鄂经法〔2011〕115号
根据《高等学院财务制度》和《开云网页版-开云(中国)-开云(中国)财务管理暂行办法》，结合学校实际，特制定本办法。
第一条经费开支管理原则
（一）学校经费开支实行“统一领导，集中管理”的原则。
（二）学校预算经费开支工作实行董事会领导下的院长负责制，院长领导学校的经费开支工作。
（三）财务部是学校的预算经费管理部门，统一管理学校的各项经费。
第二条经费开支项目及管理权限
（一）预算实行经费切块管理，严格实行费用开支审批制度，即由使用部门提出申请，报院长审批后实施。
（二）学校教学管理、业务维持经费，由教务部和各系（部）和提出预算计划，报院长审批后实施。
（三）党建和学生思想教育经费，由学校党委工作部提出预算计划，报党委书记审批后实施。
（四）学生管理经费开支，由学生管理部门提出预算计划，报院长审批后实施。
（五）人员经费，由人力资源部提出预算计划，报院长审批后实施。
（六）招生与就业经费，由招生与就业工作部提出预算计划，经院长审批后实施。
（七）日常维持经费，由各部门根据业务需要提出计划，报学院办公室登记汇总，经院长审批后实施。
（八）后勤保障费用，由后勤管理部门提出预算计划，经院长审批后实施。
（九）董事会、监事会专项经费，由董事会办公室提出预算计划，报董事长审批后实施。
第三条费用开支报销程序
（一）各项费用开支实行事前请示制度，凡开支额度超过伍佰元的，由用款部门提出书面申请报主管领导审批后实施。经办人持审批单到财务部办理借款手续。事毕，借款人在五个工作日内办理有关报销手续。
（二）按照有关财务规定，财务部对学校各项财务开支的报销进行严格审核，凡是外来付款票据没有税务专用章、财政监制章的一律不予报销，市场票据要严格控制。符合下列手续方可报销：
1．必须是正式发票，并写明款项用途。
2．发票上有经办人、证明人签章。
3．审批手续必须齐全。
第四条业务招待费开支管理规定
（一）学校日常业务招待费开支本着勤俭节约的方针，在预算开支范围内从严控制使用，无论性质如何、金额大小必须事前申请。在事前同意支出的基础上，实行院长审批。
（二）校际往来及对外交流过程中的招待费用，根据实际情况，由院长、董事长在预算范围内从严控制使用。
第五条办公用品、设备与物资采购管理规定
（一）学校各部门日常办公用品，由学院办公室汇总各部门计划，根据需要提出计划采购清单，报请院长审批后集中购买，由学院办公室统一管理，使用部门根据需要办理领用手续，并指定专人负责领用登记。
（二）学校各项资产设备、物资的购置，由使用部门根据需要提出采购申请报院长审批，实行双人采购制度。由使用部门会同资产后勤部进行采购。大额物资实行招投标采购。
（三）学校组织的各项活动及会务所需物资的采购，凡金额超过捌佰元的，均要实行双人采购制度。
（四）资产后勤部为学校资产管理部门，负责对学校各项资产建立资产档案。各使用部门对其使用资产负有保管责任，保障各项资产的安全与完整。
第六条各项经费开支审批额度及权限
（一）教学管理费用、学生管理费用、招生与就业管理费用、人员开支经费、后勤保障费用、日常管理费用叁千元以内的由分管院长审批，叁千元至伍万元以内实行院长审批，伍万至伍拾万元以内由董事长审批，伍拾万元以上由董事会审定。（注：教师课酬、学生奖学金的发放根据审核、评定程序办理。）
（二）党建与学生思想教育经费的开支，由分管学生思想政治教育的副书记、书记参照第一条审批额度及权限审批。
（三）董事会监事会专项经费开支，金额在伍万元以内由董事长授权院长审批，伍万元以上由董事长审批。
（四）学校安排一定的发展基金及奖励基金，一般由各相关职能部门提出申请，学校党政联系会审议，董事长审批。
第七条本办法由学校财务部负责解释。
第八条 本办法自颁布之日起实施。原“鄂经法〔2005〕21号”文同时废止。